С 1 июля 2014 года Нацбанком Казахстана вводятся в действие положения Закона США «О налоговом контроле иностранных счетов» (FATCA), сообщила 18 июня пресс-служба финрегулятора.

Документ, в частности, предусматривает установление финансовыми организациями налогового резидентства клиентов при открытии ими счетов (заключении договоров), а также при обращении существующих клиентов за получением соответствующих услуг. Основной целью FATCA является получение налоговыми органами США информации об активах (счетах, продуктах), принадлежащих налогоплательщикам США и находящихся в финансовых организациях по всему миру.

Как сообщает пресс-служба Нацбанка РК, в настоящее время в целях реализации положений FATCA правительством Казахстана ведется работа по подписанию с США соглашения о взаимном обмене налоговой информацией.

Таким образом, с 1 июля 2014 года физическим и юридическим лицам необходимо предоставлять сведения о своем налоговом резидентстве, а также о налоговом резидентстве бенефициарных собственников1 юридических лиц в следующих случаях:

- при открытии банковских счетов, а также счетов для учета ценных бумаг, финансовых инструментов и иных активов в банках второго уровня, организациях и иных коммерческих организациях, предоставляющих такие услуги на основании лицензии Нацбанка Казахстана либо в соответствии с законами РК, регулирующими деятельность таких организаций, в том числе в АО «Казпочта»;

- при заключении договоров на брокерское (дилерское) обслуживание с брокерами-дилерами;

- при заключении договоров на управление инвестиционным портфелем с управляющими инвестиционным портфелем;

- при заключении договоров накопительного страхования со страховыми организациями, осуществляющими деятельность по отрасли «страхование жизни».

Сведения о налоговом резидентстве необходимо также представлять по запросу соответствующих финансовых организаций клиентам, имеющим по состоянию 1 июля 2014 года действующие (открытые) счета и заключенные договоры.

Законом РК от 10 июня 2014 года No 206-V «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма» финансовые организации наделяются правом требовать от клиента (его представителя) представления сведений и документов, необходимых для идентификации клиента, выявления бенефициарного собственника.

Кроме того, согласно нормам закона, финансовые организации также вправе затребовать, а клиент обязан предоставить сведения о налоговом резидентстве, роде деятельности и источнике финансирования совершаемых операций.

Непредставление клиентами вышеуказанных сведений будет влечь за собой отказ в установлении либо прекращение деловых отношений. Соответствующие нормы закона вводятся в действие с 15 декабря 2014 года.